戴晓武

（黑龙江出入境检验检疫局 150001 ）

摘要 本文在阐述haccp认证所涉及的经济学理论的基础上，剖析了haccp认证的经济学特征，并通过实地访谈和问卷调查的方式对141家出口食品加工企业实施HACCP体系的成本与收益进行了调研，结果表明，虽然实施haccp体系，会发生成本，并且成本因企业基本情况的不同而有所差异，但同时会给企业带来经济和社会收益。

关键词： HACCP认证 经济学 含义

随着社会的进步，科技的发展，食品安全问题日益突出，人们在意识到食品安全是一个高度的政治性问题的同时，也意识到它的经济性。始于20世纪60年代的食品安全经济学在现实社会中发挥越来越重要的作用，其运用经济学的语言和逻辑将食品安全这一复杂的食品品质属性纳入到了市场均衡等分析工具之中，以一种更加简洁明了的框架认识现代社会经济中的食品安全问题，大大增强了科学理论对食品安全问题的解释力（周应恒 霍丽明，2003）。HACCP体系作为食品安全危害控制的有效手段，它的评价方式---第三方认证也成为经济学研究的重要内容之一。在通用理论基础上,从企业和社会等不同角度分析认证所带来的经济效益的研究日益多见。

HACCP认证的经济学特征

任何行为经济涵义的研究都是以相关的经济学理论为基础的。HACCP认证的经济学主要涉及四方面的理论：

（1）企业行为理论

企业作为社会经济的基本活动单位，在内在动力结构驱使下，对来自外部环境的刺激作出反应。生产企业会采取各种手段，如降低生产成本、加强市场营销等正当手段，也可以采用各类违法手段，如不安全产品、假冒仿制等，来实现获取最大化利润。同时企业安全生产受到多个方面因素的制约，主要是企业自身发展、政府对安全的管制、消费者对安全的关注等三个大方面的影响。生产企业从事安全生产是综合平衡企业、政府、消费者三方面的利益，做出的一个制衡选择，因此政府管制越严格，消费者越重视，企业就越倾向于生产安全产品。

（2）信息不对称理论

信息不对称是指一些人比另一些人具有更多、更及时的有关信息，处于信息优势地位，另一方则处于劣势地位。总体而言，信息不对称的五种表现形式,即信息源不对称、时间不对称、数量不对称、雷竞技百科 不对称及信息混淆都会导致信息不对称的产生，因此在现实社会中，信息不对称存在于食品链条的各个环节。

信息不对称一方面由于人们局限于认识能力不足，不可能了解各方面的情况，另一方面，由于行为主体为充分了解信息所花费的成本太大，不允许其掌握完全的信息。因此，信息不对称其实就是信息分布或信息获得的不公平性，其主要来源一是信息的不公平性，二是市场内幕交易。在买卖交易中，信息不对称发生在交易的前后会分别导致“逆向选择”和“败德行为”。

信息不对称的存在，容易诱发生产者利用自己的信息优势而提供欺骗监管和制造假冒伪劣产品的机会主义动机，消费者发现同类产品有雷竞技百科 差异时，就会努力寻找价格低廉的供给者，低雷竞技百科 产品把高雷竞技百科 产品从普通市场中排挤出去，出现劣胜优汰现象。

（3）市场失灵理论

市场失灵具有两层含义：一是当市场经济发展到一定程度，如果还完全由市场机制调节，经济会由于竞争过度或垄断（竞争不足）导致比例的失调、资源浪费；二是市场本身的发育还不成熟，如果这时完全由市场机制调节，也无法建立和维护正常的市场秩序，无法解决整个社会经济的协调发展。

（4）信号理论

阿克洛夫（Akerlof，1970）最早分析了卖者和买者之间信息不对称对雷竞技百科 信号的影响以及由此造成的市场失灵问题。斯彭斯利用信号传递模型研究了在信息不对称的情况下，对市场中占据信息优势的一方如何向处于信息劣势一方传达“信号”，以避免逆向相关问题的发生。解决矛盾的途径是建立一套信号传递机制，高雷竞技百科 产品的卖方选择某项活动作为显示产品雷竞技百科 的信号向买方传递，前提是雷竞技百科 不同的企业从事该项活动即传递信号的成本存在差异，低雷竞技百科 产品由于传递信号的成本太高而无法向消费者传递相同的信号。这样，买方可以借助信号将不同雷竞技百科 的产品区别开。

从管理学和经济学角度，卖方的“败德行为”和新技术的不确定因素都能导致食品安全问题的发生，信息不对称是导致上述两方面问题的根本原因。企业通过市场机制缓解信息不对称问题的主要途径是信息传递，即指信息优势方主动向市场发送信息的行为，认证信息就是其中的一种方式。通过足以让消费者信任的第三方（如认证机构）介入市场，提供信号传递机制，可以解决食品雷竞技百科 信号的市场失灵问题，实现高质高价。在信息不完全的市场上，消费者做出购买决策之前，必然伴随一系列搜寻过程。由于消费者只能在有限成本和有限知识的条件下完成购买决策，这时信息获取和信息传递效率的高低，就会直接对购买过程能否顺利完成产生影响。所以，与其说买方想获得产品的具体信息，不如说是想获得产品是否可靠、是否值得购买的“信号”。来自第三方的HACCP认证将不能观测的雷竞技百科 信息通过一个担保系统传递给消费者，从而将信任品特性转换成搜寻品特性，正好满足了消费者在甄别产品过程中对食品雷竞技百科 “信号”的要求，第三方可通过HACCP认证方式有效帮助消费者辨识信任品特征，提供了一种信号传递机制，弥补了原有交易中信息传递方面的缺陷。生产者愿意选择HACCP认证的原因在于，不同生产者能够通过产品认证的成本与其生产能力成反比。也就是说，资金、技术等实力强的生产者的能力应该高于资金、技术等实力较弱的企业，它们所能获得认证所必须支付的成本差异很大。能够提供优质食品的生产者，以较低的成本获得认证机构的认可，相反，那些实力较弱的生产者要获得HACCP认证，则需要支付较高的成本。这样，就可以通过HACCP等认证制度将不同的生产者分离开来，推动市场进入良性循环，HACCP体系认证的经济性得以体现。

二、企业实施HACCP认证的成本与收益剖析

本研究抽取黑龙江、内蒙古、山东、浙江、湖北省141家实施HACCP体系的出口食品加工企业作为调查分析的基础，分别采取问卷调查和实地访问相结合的调研方式。

将HACCP实施成本分类为：认证成本、人力成本、设施投入和运行成本四大类，从中随机抽取了20家已经成功建立HACCP体系的企业，首先运用会计计量的方法对这20家企业进行了核算和分析，然后运用对应分析方法分析了影响企业对这四类成本支出的具体因素。结果表明，对于HACCP实施的人力成本和设施投入成本，各企业的支出差异性明显；而认证成本基本固定，差异不大；四类成本下的明细成本指标因企业不同规模、性质、认证年份、出口规模等而有所不同。

尽管企业在采纳HACCP体系认证后，成本相应地增加，对企业的生产经营有负面影响，但是，HACCP体系认证已作为该企业产品雷竞技百科 安全水平高的信号，可在消费市场上增加企业产品的顾客满意度和竞争力。与非认证企业相比，某种程度上可以使企业产品的销售量增加，给企业带来正面影响。为了更好掌握实施HACCP规制对被调查企业收益的影响及影响程度，从企业感知角度出发，在调查问卷的基础上，并利用likert量表对各项指标进行度量，以考察HACCP规制对各项指标的影响程度。具体统计结果见表1和表2。

表1实施HACCP体系对企业成本和收益的影响

注：1=没有增加 2=增加一点 3=增加一般 4=增加很多 5=增加非常多

表2 实施HACCP体系对企业收益的具体影响

注：1=没有影响 2=影响一点 3=影响一般 4=影响较大 5=影响非常大

对于收益，本研究未运用会计计量的方法进行收益核算，主要在于受访者出于财务隐私等原因，企业收益性的账目数字渠道不畅通；更重要的是，调查中发现，企业并未因实施了HACCP体系而直接导致其产品价格明显高于其他产品价格，实施前与实施后的收益差异无法证明单一的来自HACCP体系的建立，也难以用收益性的数据体现。因此，该部分利用调研访谈的方式进行分析和总结，发现：引入了HACCP体系后，企业在产品市场占有率、产品附加值、管理水平等方面具有不同程度的提高，同时企业整体卫生意识、消费者信任度等也有明显改善。

获取利润是企业生产的目的，企业更希望实现利润与食品安全的双赢，通过对企业实施haccp体系的效果进行分析，不难看出，实施haccp体系是企业实现双赢的有效手段。

作者简介：戴晓武 女 黑龙江检验检疫局认证处 科长 博士 研究方向：食品安全与认证监督管理