内部审核的理解与注意事项

核心提示：内审是许多管理体系的标准中明确要求做的一个过程，例如ISO9001、ISO22000。但是很多内审员却不理解内部审核的意义，也不知道如何进行内部审核。而我们本文就内部审核的目的、理解重点和注意事项进行一个简单的讲解。...

内审是许多管理体系的标准中明确要求做的一个过程，例如ISO9001、ISO22000。但是很多内审员却不理解内部审核的意义，也不知道如何进行内部审核。

而我们本文就内部审核的目的、理解重点和注意事项进行一个简单的讲解。

内部审核，也称为第一方审核，由组织自己或以组织的名义对组织自己的管理体系进行审核。其目的是，为了从公正的角度获取有关质量、食品安全等管理体系绩效和有效性的信息。通过这些信息来验证组织的管理体系是否持续地满足规定的要求，证实组织的管理体系运行是否有效，是否可作为组织自我合格声明的基础。

从目的我们可以看出，内部审核是评价量管理体系符合性和有效性的一个重要手段，它能够识别管理体系的薄弱环节和潜在的改进机会，为最高管理者和其他相关方提供保证。所以，定期的内部审核是保证管理体系自我完善和持续改进的过程。

1.组织应建立、实施和保持审核方案。

审核方案确定了在特定时段（如一年）内策划的一个或多个审核组合的安排，包括了组织所有审核的策划、组织和实施活动，如考虑审核时间的安排、一定时间段内审核的频次、审核范围、审核的目的和重点、审核员的安排等。

（1）在对审核方案进行策划时应重点关注那些重要的过程和区域，关注对组织可能产生影响的内外部变化（特别是受到变化影响的过程和区域），以及对以往审核发现问题的区域。

（2）审核方案应根据组织管理体系实施运行的具体情况和运作的特点确定审核开展的时机和频次，可以一年进行一次也可以一年进行多次。这可以通过建立审核进度计划（月度，季度，年度）来体现。在确定审核频次时，组织应考虑过程运行的频次、过程的成熟度或复杂度、过程变更以及内审方案的目标。

（3）审核方案还应确定审核方法。方法可包括访谈、观察、抽样和信息评审。组织应依据项目或过程实施审核，而不应机械地依据管理体系标准的特定条款来实施审核。

2.标准强调在安排开展审核的人员时，应确保审核过程的客观性和公正性。

如果可以，内审员不应审核自身工作。但在某些情况下，尤其是中小型组织或公司的领域需要特定的岗位知识时，内审员可能会审核自身的工作领域。在这种情况下，组织可让内审员与同行一起审核或让同行/经理评审审核结果，以确保审核结果的公正性。

3.组织应确定每次内审的准则和范围。

审核准则可以是具体的标准或要求，例如法规、标准或者是合同；审核范围可以是具体部门、产品、过程和设施。在一个特定的时间段内，通常应覆盖组织所有与质量或食品安全相关的产品和服务、活动、过程以及管理体系标准的所有要求，但并非每次审核都需要覆盖管理体系标准的每个适用条款或过程，只要确保在组织规定的时间段内能覆盖所有内容就可以了。

4.在每次内审结束后，应将结果汇报给相关管理层并根据这些结果提出适当的纠正或采取纠正措施要求。

通常审核组长会编制审核报告，列出所有的审核发现。如果在审核发现中，显示有不符合标准或不符合管理体系要求时，审核组应与该不符合有关的区域/部门的管理者针对不合格及时地进行原因分析，本着举一反三的原则在限定的时间采取必要的纠正和纠正措施，并进行验证，以确保及时解决了所发现的不符合及其原因。

在审核期间，还可能观察到一些尽管满足了要求，但可能是管理体系的潜在不足的情况。在这种情况下，可将这些信息纳入审核报告，它可为管理层提供信息，以决定是否适合采取进一步的改进行动。

5.组织应保留内审结果形成文件的信息，作为审核方案得以有效实施的证据。

有关内审结果的相关例子可以包括审核报告、采取的纠正或纠正措施的证据（如培训的记录、更新的管理体系的文件、改造的设施等）。同时，内审的结果也是管理评审和更新管理体系的输入。

1.不一定有要形成文件的内部审核程序。

2.强调组织应及时采取必要的纠正和纠正措施。

3.取消了“内部审核员不应审核自己的工作”的要求。这一变化更加符合实际，以便于组织实施，特别是便于小企业的实施。

4.在一些中小型企业中，整个管理层可能只有一两个人，在此情况下，也可以由经理承担审核员的职责，因为经理不直接参与组织的生产活动，在审核时会非常客观。

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